Hỏi - Đáp

Chào bạn Vương Thị Thúy!
Chào bạn Việt Linh!
Hạch toán đảo nghiệp vụ được áp dụng trong các tình huống như:
Mua hàng – nhận giảm giá để làm giảm công nợ ,giảm kho, giảm thuế thì bạn dùng được hạch toán đảo nghiệp vụ
Còn trường hợp của bạn đang hỏi là tháng 09 viết hóa đơn sai – Tháng 10 viết lại hóa đơn khác nó đang thể hiện:
+ Bạn đang xuất lại ở 2 quý khác nhau là quý 3 và quý 4 nên cần chú ý: Về mặt an toàn về sau trong khi thanh tra thuế thì cần có thêm các hồ sơ chứng minh vì sao bạn hủy tháng 9 và xuất lại tháng 10 là hợp lý:
+ Về hạch toán bạn sẽ xuất kho ra tháng 9 - ghi nhận thuế GTGT đầu ra tháng 10 - và không cần đảo bút toán nếu bạn làm thuế
Nếu bạn làm nội bộ:
- Khi xuất tại tháng 09
Nợ TK 131
Có TK 5111
Có TK 33311

Nợ TK 632
Có TK 156
- Khi tháng 10 xuất lại bạn đảo lại bút toán tháng 09 trên và hạch toán lại bút toàn tháng 09 và tháng 10.
- Trong kế toán không dùng bút toán số âm khi hạch toán bạn nhé.