SX-GK: Checklist: Học viên Checklist nội dung đã học

1. Đầu kỳ
Tạo dữ liệu kế toán
Quy chế nội bộ
Quy chế lương thưởng
Khai báo Danh mục phòng ban
Khai báo Danh mục tài khoản ngân hàng
Khai báo Danh mục khách hàng - nhà cung cấp
Khai báo Tổng hợp công nợ phải thu
Khai báo Tổng công nợ phải trả
Khai báo Kho và vật tư hàng hóa
Khai báo Tổng hợp tồn kho NVL
Khai báo Danh sách thành phẩm và đối tượng THCP
Khai báo Tồn kho thành phẩm
Khai báo Bảng định mức NVL
Khai báo danh mục công trình
Khai báo Bảng chi phí chi tiết dở dang đầu kỳ
Khai báo Bảng phân bố công cụ dụng cụ
Khai báo Bảng trích khấu hao CSCĐ
Khai báo Bảng cân đối tài khoản
2. Phát sinh trong kỳ
2.1. Mua hàng
Hạch toán hóa đơn mua hàng hóa, vật tư nhập kho
Hạch toán hóa đơn mua vật tư xuất dùng ngay
Hạch toán các hóa đơn mua chi phí phân bổ vào giá mua hàng hóa
Hạch toán hóa đơn mua dịch vụ
2.2. Công cụ dụng cụ (CCDC)
Kế toán mua và ghi tăng công cụ dụng cụ
Phân bổ CCDC
Đối chiếu Dư nợ TK 242 và giá trị còn lại trên Bảng phân bổ CCDC
2.3. Tài sản cố định (TSCĐ)
Kế toán mua và ghi tăng tài sản cố định
Nhượng bán, thanh lý TSCĐ
Khấu hao TSCĐ
2.4. Quỹ tiền mặt
Hạch toán thu tiền mặt
Hạch toán chi tiền mặt
Xử lý quỹ tiền mặt tại doanh nghiệp trong các trường hợp âm quỹ tiền mặt hoặc tồn quỹ tiền mặt quá nhiều
2.5. Ngân hàng
Hạch toán thu tiền gửi
Hạch toán chi tiền gửi
Đối chiếu với sao kê ngân hàng
2.6. Kho
Lập lệnh sản xuất
Lập phiếu xuất kho NVL từ lệnh sản xuất
Lập phiếu nhập kho thành phẩm từ lệnh sản xuất
Lập phiếu xuất kho không theo lệnh lệnh sản xuất
Tính kho và xử lý các trường hợp âm kho nếu có
2.7. Bán hàng
Hạch toán kế toán bán hàng, các khoản giảm trừ doanh thu như hàng bán bị trả lại, giảm giá hàng bán,…
2.8. Tiền lương+Bảo hiểm
Hạch toán trích lương
Hạch toán trích Bảo hiểm
Chi lương
Chi bảo hiểm
2.9. Giá thành
Tính giá thành và đối chiếu báo cáo giá thành
2.10. Cân đối
Kiểm tra cân đối doanh thu, giá vốn thành phẩm, hàng hóa
Cân đối và Kiểm tra số liệu trên bảng cân đối tài khoản
Đối chiếu chi tiết - tổng hợp các tài khoản
Cân đối giữa doanh thu và chi phí
Các vấn đề sai sót về tài sản cố định, công cụ dụng cụ giữa chi tiết và tổng hợp so với báo cáo tài chính
Cân đối số dư về tiền thuế được khấu trừ và tiền thuế GTGT phải nộp so với báo cáo thuế hàng tháng
Cách xem báo cáo công nợ phải thu của khách hàng, công nợ phải trả cho nhà cung cấp
2.11. Thuế
Hạch toán thuế môn bài
Hạch toán thuế TNDN
Kê khai, hạch toán thuế TNCN
Lập tờ khai thuế GTGT và khấu trừ thuế
3. Báo cáo cuối kỳ
Lập báo cáo quyết toán thuế TNDN
Lập Bảng cân đối kế toán
Lập kết quả hoạt động kinh doanh
Lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo phương pháp (trực tiếp và gián tiếp)
Lập thuyết minh báo cáo tài chính
Lập báo cáo quyết toán thuế TNCN
4. Sổ sách
Đánh lại số chứng từ
Hướng dẫn in chứng từ theo lô
Cách kẹp hồ sơ, chứng từ trước khi quyết toán
In đầy đủ các sổ sách bao gồm:Sổ cái các tài khoản, Sổ chi tiết các tài khoản
Hướng dẫn in các báo cáo cần thiết gồm:
Tổng hợp tồn kho
Tổng hợp bán hàng theo mặt hàng
Báo cáo tổng hợp lãi lỗ theo công trình
Báo cáo tổng hợp chi phí theo đối tượng tập hợp chi phí, đơn hàng,...
Báo cáo công nợ phải thu của khách hàng
Báo cáo công nợ phải trả nhà cung cấp
Báo cáo phân bổ CCDC cuối năm
Báo cáo khấu hao TSCĐ cuối năm
Hướng dẫn in và xem báo cáo chi tiết quỹ tiền mặt và tiền gửi ngân hàng