Trường hợp Công ty t khi quyết toán thuế TNDN vào cuối năm 2020. Thuế TNDN tạm nộp nhỏ hơn số phải nộp thì t phải ghi nhận tài khoản nào? Xin cảm ơn
Để phản hồi tới Nhật Minh
Trả lời: Trường hợp Công ty t khi quyết toán thuế TNDN vào cuối năm 2020. Thuế TNDN tạm nộp nhỏ hơn số phải nộp thì t phải ghi nhận tài khoản nào? Xin cảm ơn
Bởi Kế toán Việt Hưng -
Chào bạn Nhật Minh!
1, Căn cứ vào GNT thuế TNDN
Nợ TK 3334 : 20.000.000
Có TK 111/112 : 20.000.000
2, Khi quyết toán số tiền phải nộp
Nợ TK 821 : 25.000.000
Có 3334 :25.000.000
3, Trong trường hợp Thuế TNDN tạm nộp nhỏ hơn số phải nộp. DN phải thực hiện nộp bổ sung số thiếu
Căn cứ vào số tiền DN đã nộp trên GNT hạch toán:
Nợ TK 3334 : 5.000.000
Có 111/112 : 5.000.000
1, Căn cứ vào GNT thuế TNDN
Nợ TK 3334 : 20.000.000
Có TK 111/112 : 20.000.000
2, Khi quyết toán số tiền phải nộp
Nợ TK 821 : 25.000.000
Có 3334 :25.000.000
3, Trong trường hợp Thuế TNDN tạm nộp nhỏ hơn số phải nộp. DN phải thực hiện nộp bổ sung số thiếu
Căn cứ vào số tiền DN đã nộp trên GNT hạch toán:
Nợ TK 3334 : 5.000.000
Có 111/112 : 5.000.000