Hỏi đáp

Chào bạn Hoàng Minh Khôi!
+ Thống kê lại xem các lần nộp tiền thuế đã có đủ giấy nộp tiền hay chưa?
Đặc biệt, đối với thuế GTGT hàng nhập khẩu, nếu thiếu giấy nộp tiền vào NSNN thì sẽ không
được khấu trừ thuế GTGT đầu vào của lô hàng nhập khẩu đó.
+ Kiểm tra số dư TK 133 trên bảng cân đối kế toán có khớp với số dư thuế GTGT được khấu trừ
chuyển kỳ sau trên tờ khai thuế GTGT tháng 12 (đối với đơn vị kê khai theo tháng), quý 4 (đối
với đơn vị kê khai theo quý) chưa. Nếu có sự chênh lệch thì phải làm luôn biên bản giải trình sự
chênh lệch đó.
+ Thuế giá tri gia tăng: Số liệu trên các tờ khai đã đúng hay chưa? Có kê khai thừa thiếu hoá đơn,
hay sai thuế suất hay không? Nếu có thì phải khai bổ sung điều chỉnh ngay.
+ Thuế thu nhập doanh nghiệp có những khoản nào không hợp lệ trong các năm mà chưa tự giác
bóc tách khi quyết toán hay không?
>>> Thuế giá trị gia tăng và thuế TNDN đặc biệt liên quan đến hoá đơn chứng từ, nên khấu kiểm
tra hoá đơn phía trên là rất quan trọng.
+ Thuế thu nhập cá nhân:
– Đã có đầy đủ mẫu uỷ quyền quyết toán hay chưa?
– Các cá nhân đã được đăng ký mã số thuế hay chưa?
– Các tờ khai đăng ký giảm trừ người phụ thuộc đã có chưa (đối với những trường hợp cá nhân
người lao động có tính trừ người phụ thuộc)
– Nếu phát sinh thu nhập cho các đối tượng không ký hợp đồng hoặc hợp đồng dưới 3 tháng thì
đã khấu trừ 10% TNCN hay chưa? Nếu không khấu trừ thì có bản cam kết 02/UQ-TNCN hay
chưa?
– Các tờ khai thuế GTGT, TNDN, Môn bài, TNCN, báo cáo tình hình sử dụng hoá đơn…các
năm phải tập hợp đầy đủ theo thứ tự thời gian.