Số thuế GTGT năm trước không được chấp nhận khấu trừ được thì mình hạch toán: Nợ TK 632, 627, 641, 642 Có TK 3331 đúng hay sai ?
Để phản hồi tới Khánh Ly
Trả lời: Số thuế GTGT năm trước không được chấp nhận khấu trừ được thì mình hạch toán: Nợ TK 632, 627, 641, 642 Có TK 3331 đúng hay sai ?
Bởi Kế toán Việt Hưng -
Chào bạn Khánh Ly!
Việc kê khai nộp thuế là do DN tự xác định, nhưng khi cơ qun thuế quyết định thanh tra và phát hiện những sai sót loại bỏ bớt chi phí, số thuế GTGT, thuế TNDN, ... được khấu trừ, dẫn đến làm giảm chi phí và tăng số tiền thuế GTGT, thuế TNDN, ... phải nộp.
Doanh nghiệp sẽ bị truy thu thuế, các bạn hạch toán:
- Thuế GTGT truy thu thêm:
Nợ TK 4211
Có TK 33311
- Thuế TNDN truy thu thêm:
Nợ TK 4211
Có TK 3334
Việc kê khai nộp thuế là do DN tự xác định, nhưng khi cơ qun thuế quyết định thanh tra và phát hiện những sai sót loại bỏ bớt chi phí, số thuế GTGT, thuế TNDN, ... được khấu trừ, dẫn đến làm giảm chi phí và tăng số tiền thuế GTGT, thuế TNDN, ... phải nộp.
Doanh nghiệp sẽ bị truy thu thuế, các bạn hạch toán:
- Thuế GTGT truy thu thêm:
Nợ TK 4211
Có TK 33311
- Thuế TNDN truy thu thêm:
Nợ TK 4211
Có TK 3334