cho em hỏi là khi xuất hóa đơn cho biếu tặng thì không hạch toán vào doanh thu nhưng vẫn xuất hóa đơn. Vậy thì doanh số trên hóa đơn cho biếu tặng xuất ra kia có được cộng vào doanh thu hhdv chịu thuế để tính tỉ lệ khấu trừ đầu vào không ạ? Công ty em có cả doanh thu chịu thuế và doanh thu không chịu thuế
Để phản hồi tới Trúc Quỳnh
Trả lời: Cho em hỏi là khi xuất hóa đơn cho biếu tặng
Bởi Kế toán Việt Hưng -Chào bạn Trúc Quỳnh!
Khi xuất hoá đơn hàng biếu tặng thì mình không ghi nhận doanh thu mà ghi nhận là chi phí.
Khi kê khai lên tờ khai GTGT thì bạn điền vào chỉ tiêu 32 và 33 theo đúng số tiền xuất trên hoá đơn.
Nhưng sẽ gây chênh lệch giữa sổ sách và tờ khai thuế GTGT
=>Chỉ cần giải trình với thuế là được, không cần phân bổ doanh thu để khấu trừ thuế đầu vào.
Khi xuất hoá đơn hàng biếu tặng thì mình không ghi nhận doanh thu mà ghi nhận là chi phí.
Khi kê khai lên tờ khai GTGT thì bạn điền vào chỉ tiêu 32 và 33 theo đúng số tiền xuất trên hoá đơn.
Nhưng sẽ gây chênh lệch giữa sổ sách và tờ khai thuế GTGT
=>Chỉ cần giải trình với thuế là được, không cần phân bổ doanh thu để khấu trừ thuế đầu vào.