Cô ơi! Bên công ty em đang xây dựng, thiết kế phòng khám đa khoa, mà công ty của em là thuê nhà để làm. Vậy tiền thuế GTGT trên các hóa đơn thiết kế đó bên em có được khấu trừ, có được hạch toán vào bảng kê mua vào và tờ khai 01/GTGT không? Hay em phải hạch toán sao ạ? Em cảm ơn cô
V/v thuế GTGT đầu vào khi sửa chửa nhà đi thuê làm phòng khám đa khoa
Bởi Nguyễn Thị Mỹ Hạnh - Số lượng các câu trả lời: 1
Để phản hồi tới Nguyễn Thị Mỹ Hạnh
Trả lời: V/v thuế GTGT đầu vào khi sửa chửa nhà đi thuê làm phòng khám đa khoa
Bởi Cao Thị Lam -Chào em:
Về phòng khám đa khoa là dịch vụ không chịu thuế, nên các chi phí liên quan đến xây dựng, sữa chữa sau khi phân bổ, khấu hao được tính vào chi phí . Tuy nhiên tiền thuế GTGT không được khấu trừ do doanh thu bên mình sẽ không chịu thuế như cách viết hóa đơn trong giáo trình em nhé.
Khi hạch toán
TH 1: Nếu xây dưng cơ bản - nếu nhà của công ty
Nợ TK 2412: Tiền thuế GTGT gộp vào trị giá XD
Có TK 331
Khi hoàn thành đưa vào sử dụng
Nợ TK 242:
Có TK 2412
TH 2: Nếu nhà đi thuê
Nợ TK 242
Có TK 331
-> Thời gian phân bổ Chi phí không quá 36 tháng
Về phòng khám đa khoa là dịch vụ không chịu thuế, nên các chi phí liên quan đến xây dựng, sữa chữa sau khi phân bổ, khấu hao được tính vào chi phí . Tuy nhiên tiền thuế GTGT không được khấu trừ do doanh thu bên mình sẽ không chịu thuế như cách viết hóa đơn trong giáo trình em nhé.
Khi hạch toán
TH 1: Nếu xây dưng cơ bản - nếu nhà của công ty
Nợ TK 2412: Tiền thuế GTGT gộp vào trị giá XD
Có TK 331
Khi hoàn thành đưa vào sử dụng
Nợ TK 242:
Có TK 2412
TH 2: Nếu nhà đi thuê
Nợ TK 242
Có TK 331
-> Thời gian phân bổ Chi phí không quá 36 tháng